Как платить налоги с брокерского счёта?

Бесплатный тест робота в течение одного месяца

Главная
→
Блог
→
Как платить налоги с брокерского счёта?

Содержание

Основные виды налогов с брокерского счёта
Удержание налогов и их уплата
Вычеты и льготы для инвесторов
Расчёт и оплата налога
Отчётность и сроки уплаты налога

С ростом популярности инвестиций и увеличением числа активных инвесторов возникает необходимость более глубокого понимания процесса налогообложения доходов, получаемых с брокерских счетов. В данной статье рассмотрим ключевые аспекты налогообложения, виды налогов, а также сроки и правила уплаты налогов с брокерского счёта.

Основные виды налогов с брокерского счёта

Когда речь идёт о налогах с доходов, полученных через брокерский счёт, инвесторы сталкиваются с несколькими видами налогов. Основные из них включают налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который удерживается с прибыли от продажи ценных бумаг, дивидендов и купонов.

Налог на прибыль от продажи ценных бумаг. Каждый раз, когда инвестор продаёт акции, облигации или другие ценные бумаги, возникает необходимость уплаты НДФЛ с прибыли, полученной от этих операций. Если итоговая сумма продажи превышает сумму покупки, прибыль подлежит налогообложению.
Налог на дивиденды. Дивиденды — это выплаты, которые компании производят своим акционерам. В России дивиденды облагаются налогом, ставка которого составляет 13% для резидентов РФ.
Налог на купоны облигаций. Купоны по облигациям также облагаются НДФЛ. Важно учитывать, что налогообложение происходит автоматически, когда деньги поступают на брокерский счёт.

Удержание налогов и их уплата

В зависимости от того, является ли брокер налоговым агентом, налоги могут удерживаться автоматически или инвестору придётся самостоятельно подавать декларацию.

Брокер как налоговый агент. Если брокер является налоговым агентом, он автоматически удерживает налоги с доходов, полученных инвестором, и перечисляет их в бюджет. Это касается доходов от продажи акций, облигаций, получения дивидендов и купонов.
Самостоятельная уплата налогов. Если брокер не является налоговым агентом, инвестору необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налоги. В этом случае следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчётным. Например, если доход был получен в 2023 году, декларацию необходимо подать до конца апреля 2024 года.

Вычеты и льготы для инвесторов

Для российских налоговых резидентов предусмотрены налоговые вычеты, которые могут уменьшить сумму налога. Одним из популярных вычетов является вычет по ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Существует два типа вычетов:

Тип А. Вычет на сумму до 400 000 рублей в год, который позволяет вернуть до 52 000 рублей НДФЛ.
Тип Б. Освобождение от налога на доходы, полученные от операций на ИИС, при условии, что счёт существует не менее трёх лет.

Расчёт и оплата налога

Процесс расчёта налога зависит от того, является ли брокер налоговым агентом. Если налоги удерживаются автоматически, то все расчёты производятся брокером. В случае самостоятельной уплаты налогов инвестору необходимо рассчитать сумму налога, исходя из прибыли от операций, и заполнить налоговую декларацию.
Пример расчёта: если инвестор продал акции на сумму 1 000 000 рублей, а покупка обошлась ему в 800 000 рублей, то прибыль составила 200 000 рублей. Налог с этой суммы составит 26 000 рублей (13%).

Отчётность и сроки уплаты налога

Отчётный период для уплаты НДФЛ составляет календарный год. Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за отчётным. Это значит, что если доход был получен в 2023 году, налог нужно уплатить до 15 июля 2024 года.
Налогообложение доходов с брокерского счёта является важной частью финансового планирования. Инвесторы должны внимательно следовать налоговым требованиям, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами. Важно помнить о сроках подачи декларации и уплаты налогов, а также использовать доступные вычеты и льготы для уменьшения налоговой нагрузки.